谷安天下的IT审计服务体系包括内部审计策划、审计准备、审计对象调查、实施审计、审计发现复核及沟通、审计报告六大步骤,共分四个阶段,服务过程如下图所示:
GooAnn-IT审计服务过程
v 第一阶段:内部审计策划
辅助客户建立IT控制内部审计体系,包括建立内部审计组织、制定内部审计管理办法及审计程序等。内部审计策划不是IT控制审计项目的必选任务,可以根据需要作为IT控制审计项目的一部分或者作为独立的服务项目而存在。内部审计策划主要包括如下几个任务: 建立内审组织、制定内审管理办法、制定内审操作手册、制定年度内审计划。
v 第二阶段:审计准备
审计准备主要完成审计项目的前期准备工作。包括如下几个工作任务:确定审计目的、准则及大致范围、制定审计计划、审计项目准备。
v 第三阶段:审计实施
本阶段的主要任务是调查审计对象并制定详细的审计工作实施计划,按照详细实施计划实施IT控制有效性、符合性以及实质性检查与测试,整理/确认/复核/沟通审计发现等,又可分为三大步骤,共10项任务。
v 第四阶段:审计报告
本阶段主要是进行审计总结,包括撰写审计报告,进行项目总结等。
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